Методический материал. Все числовые примеры вымышлены и приведены для обучения; они не описывают результаты клиентов Cosbi.
Почему прибыль не равна доступным деньгам
Прибыль отражает экономический результат, а остаток денег — возможность исполнить платёж в конкретную дату. Компания может прибыльно отгрузить товар, но получить оплату через месяц, тогда как поставщик ждёт расчёт завтра. Кассовый разрыв возникает, когда доступных средств в нужный момент недостаточно для запланированных обязательств. Прогноз нужен заранее, чтобы увидеть дату и сумму дефицита и обсудить допустимые варианты действий.
Платёжный календарь — план поступлений и выплат с детализацией по дням или неделям. 1С описывает его как инструмент оперативного планирования денежных средств. Для поиска ближайшего риска обычно полезна дневная детализация: положительный итог недели может скрывать отрицательный остаток в середине. Выберите горизонт, который покрывает обязательные ближайшие платежи и сроки получения денег. Методика ниже помогает строить управленческий прогноз; она не заменяет решения финансиста по договорным срокам и доступным инструментам финансирования.
Соберите входные данные
Стартовый остаток берите на одну согласованную дату по счетам и кассам, включённым в прогноз. Отделите доступные средства от ограниченных и целевых. Утверждённый кредитный лимит не становится остатком денег сам по себе: отражайте его отдельным источником ликвидности и учитывайте условия использования. Для разных валют нужны отдельные расчёты либо согласованный способ пересчёта и реальные возможности конвертации.
Для каждой выплаты нужны сумма, дата, назначение, организация, счёт и статус согласования. Для поступления — клиент, документ или договорённость, плановая дата, сумма и основания уверенности. Источниками могут быть графики оплат, заявки, договоры и подтверждения ответственных. Реализация не доказывает дату прихода денег. Если данных нет, сохраните неопределённость. Важно отличать обязательство, прогноз и фактический банковский платёж, чтобы один и тот же документ не попал в календарь дважды под разными названиями.
Рассчитайте дневную цепочку остатков
Остаток на конец дня = остаток на начало дня + поступления дня − выплаты дня. Остаток следующего утра равен остатку предыдущего вечера. Пройдите так каждый день горизонта. Минимальный прогнозный остаток показывает глубину потенциального дефицита, а первая дата отрицательного значения — момент риска в выбранном сценарии. Если установлен минимальный резерв, отдельно рассчитывайте отклонение от него: это иной порог, чем нулевой остаток.
Учебный пример полностью вымышлен. На старте есть 300 000 рублей. В понедельник выплаты составляют 220 000, поступлений нет: остаток 80 000. Во вторник ожидается 180 000 и планируется 100 000 выплат: остаток 160 000. В среду выплата 250 000 даёт −90 000. В четверг приходит 200 000: остаток становится 110 000. Положительный конец недели не отменяет дефицит среды. Для исполнения всех событий этого сценария нужно решить вопрос доступности 90 000 рублей к указанной дате.
Проверьте сценарий задержки
Прогноз зависит от того, насколько реалистичны даты поступлений. Для нашего учебного календаря предположим, что вторничные 180 000 приходят только в пятницу. После понедельника остаётся 80 000; вторничная выплата 100 000 снижает остаток до −20 000. Среда после выплаты 250 000 даёт −270 000. Четверг с поступлением 200 000 оставляет −70 000. В пятницу задержанные 180 000 возвращают остаток к 110 000.
Конечная сумма одинакова, но максимальный дефицит вырос с 90 000 до 270 000 и возник раньше. Поэтому полезны базовый и сценарий задержек по конкретным клиентам. Не превращайте условную вероятность оплаты в обещание фактических денег. Взвешенная средняя сумма может скрывать ситуацию, когда платёж либо приходит целиком, либо не приходит вообще. Для обязательных выплат важнее проверить, что произойдёт при отсутствии выбранного поступления, и на каком основании финансист считает базовую дату достоверной.
Учтите порядок и доступность средств
Дневной остаток — ещё не гарантия исполнения каждого платежа внутри дня. Если обязательная выплата утром, а ожидаемое поступление вечером, нужен внутридневной резерв или подтверждённый порядок проведения. Общий плюс по группе организаций также не доказывает доступность денег на нужном счёте: перевод может иметь сроки и ограничения. Показывайте прогноз по юридическому лицу и счёту там, где эти границы важны для исполнения.
Внутреннее перемещение между своими счетами нельзя считать внешним поступлением для общей суммы компании. На уровне счёта оно меняет остаток, на уровне компании должно взаимно исключаться. Обновляйте план фактом после банковской сверки. Частично исполненное обязательство оставляет только непогашенную сумму; перепланирование даты не должно создавать копию платежа. Для каждой версии календаря сохраняйте дату формирования. Без этого невозможно разобрать, был ли дефицит вызван неверным прогнозом или новым обязательством, которое появилось позднее.
Что делать с найденным дефицитом
Сначала проверьте исходные документы: нет ли дубля, неверной даты или поступления, которое уже исполнено. Затем разберите реальные варианты с ответственными. Можно подтвердить более раннюю оплату клиента, согласовать перенос выплаты, изменить закупочный график или использовать заранее одобренный источник ликвидности. У каждого действия есть срок, стоимость и ограничения. Прогноз показывает последствия сценария, но не даёт права нарушать договорённости с поставщиком или обязательные сроки платежей.
Пересчитывайте календарь после каждого подтверждённого решения. В учебном базовом примере поступление 90 000 до среды устраняет отрицательный остаток, если другие события неизменны. Но при принятом резерве 50 000 потребуется уже 140 000 дополнительной доступности. Не смешивайте сумму покрытия дефицита с требованием к резерву. Запишите ответственного за действие и дату подтверждения; устная надежда на платёж не должна становиться безусловным поступлением. Незавершённые меры сохраняйте в отдельном сценарии, чтобы руководитель видел, что ещё зависит от договорённости.
Как принять прогноз на пилоте
Начните с короткого горизонта и организации, по которой доступны фактические остатки и ближайшие обязательства. Проверьте стартовые суммы с финансистом, сопоставьте план с уже наступившими днями и вручную подтвердите крупные события. Отдельно отметьте выплаты без даты, поступления без подтверждения и счета с неполной историей. Определите, кто обновляет даты, кто подтверждает обязательства и как быстро факт заменяет план. Хороший прогноз воспроизводим из известных источников.
При регулярном использовании сравнивайте прошлый прогноз с фактом: какие поступления задержались, какие обязательства не были включены и насколько отличалась минимальная сумма. Корректируйте процесс подготовки, а не только итоговый график. Cosbi предлагает финансовую аналитику поверх подключённых данных; доступность конкретного прогнозного сценария и источников платёжного календаря команда проверяет при согласовании пилота. Статья описывает метод расчёта и не обещает автоматическое казначейство. Согласование платежей и исполнение банковских операций остаются в рабочих системах компании.
Источники и границы методики
Назначение платёжного календаря и планируемые поступления/выплаты. Числовые сценарии и порядок приёмки — методика редакции.
Разобрать задачу в Cosbi
Ещё по этой теме
Разобрать задачу на ваших данных
Состав пилота, определения показателей и доступность источников согласуем с вашей командой.
Обсудить источники для пилота